De rentelasten en rentebaten worden verzameld op het taakveld Treasury. Het saldo van de rentelasten en -baten wordt via een omslagpercentage doorberekend naar de programma's. Omdat het renteomslagpercentage naar boven is afgerond op 1,4% wordt er meer rente doorberekend naar de programma's dan eigenlijk noodzakelijk is en ontstaat er een voordelig renteresultaat op het taakveld Treasury.
| Rentetoerekening 2020 | Begroting | Gewijzigde begroting 2020 | Realisatie | Verschil | |
|---|---|---|---|---|---|---|
a | Externe rentelasten over korte en lange financiering | 3.910 | 3.910 | 3.887 | -24 | |
b | Externe rentebaten | -10 | -10 | -89 | -79 | |
c = a + b | Totaal door te rekenen externe rente | 3.900 | 3.900 | 3.798 | -102 | |
e = c + d1 + d2 | Saldo, door te rekenen externe rente | 3.766 | 3.734 | 3.632 | -102 | |
g = e + f1 + f2 | De aan taakvelden (programma's inclusief overhead) toe te rekenen rente | 3.766 | 3.734 | 3.632 | -102 | |
h | De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -4.023 | -4.097 | -4.065 | 32 |
Bedragen maal € 1.000
Voor 2020 is het renteresultaat uitgekomen op een voordelig bedrag van € 433.000. De gewijzigde begroting ging uit van een voordelig renteresultaat van € 363.000.
In programma 5 is bij de financieringsfunctie een resultaat opgenomen van - € 52.000 ten opzichte van de gewijzigde begroting. Het verschil met het renteresultaat bestaat uit overige lasten die op het taakveld treasury worden verantwoord ad € 19.000.